確定申告、
必要ですか？

判定に使うのは「所得」であり、「売上」ではありません。売上から経費を引いた残りが所得です。売上が20万円を超えていても、経費も多ければ申告不要になる場合があります。

含まれるもの：イベント頒布の売上、BOOTHの手取り額（手数料差引後）、DLsiteの卸価格（源泉徴収前）、FANZAの卸価格、CrowdWorks等の報酬。

含まれないもの：BOOTHの送料（購入者が払ったもの）、DLsiteの源泉徴収額そのもの（既に税として引かれているが収入に含めて計算するのが原則）。

※DLsiteの支払調書に書かれている「支払金額」が源泉徴収前の卸価格合計です。

同人活動のために支出したものは基本的に経費として計上できます。

経費になるもの（例）：印刷費・スペース代・参加登録費・イベント交通費・宿泊費（遠方イベント）・画材・CLIP STUDIO等のソフト購入費・外付けストレージ・BOOTH等の手数料・DLsiteの取り分。

按分が必要なもの：自宅の家賃・光熱費・PCはプライベートとの比率で按分。Twitterの月額なども按分対象。

経費にならないもの：趣味のための購入で同人活動と無関係なもの、食費（イベント当日の昼食なども原則×）。

判定に使うのは「所得」であり、「売上」ではありません。売上から経費を引いた残りが所得です。売上が50万円あっても経費が10万円あれば所得は40万円になり、48万円の閾値を下回るため申告不要になります。

同人活動のために支出したものは基本的に経費として計上できます。

経費になるもの（例）：印刷費・スペース代・参加登録費・イベント交通費・宿泊費（遠方イベント）・画材・ソフト購入費・外付けストレージ・プラットフォーム手数料。

按分が必要なもの：自宅の家賃・光熱費・PCはプライベートとの比率で按分計上。

経費にならないもの：趣味のための購入で同人活動と無関係なもの、食費。

ふるさと納税をしたとき、確定申告をしなくても寄付控除を受けられる仕組みです。寄付先の自治体に「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」を提出することで手続きできます。

ただし以下の場合はワンストップ特例が使えず、確定申告が必要になります： 今回のチェッカーで確定申告が必要と判定された方はワンストップ特例は無効になるため、申告書でふるさと納税分も申告してください。

1年間（1月〜12月）に支払った医療費の合計が10万円を超えた分を所得から控除できる制度です。生計を同じくする家族の医療費も合算できます。

対象になるもの：病院・歯科の診療費、処方薬代、入院費、通院交通費（電車・バス）など。
対象にならないもの：健康診断（病気が見つかって治療に進んだ場合はOK）、市販の風邪薬、美容整形など。

※セルフメディケーション税制（市販薬12,000円超）という別の制度もあります。

DLsiteはクリエイターへの支払い時に所得税を先払いで差し引いて（源泉徴収）税務署に納めています。税率は卸価格合計の10.21%（100万円以下の部分）。

この源泉徴収は「仮払い」に過ぎず、確定申告をすると実際の税額との差額が還付されます。特に同人所得が少ない場合は全額または大部分が戻ってくることがあります。

確認方法：DLsite管理画面の「支払調書」または「売上明細書」に「源泉徴収税額」が記載されています。